Edward Y. Kim, Penjabat Jaksa Slot Spaceman Amerika Serikat untuk Distrik Selatan New York; David A. Hubbert, Wakil Asisten Jaksa Agung untuk Divisi Pajak Departemen Kehakiman; dan Danny Werfel, Komisioner Internal Revenue Service (“IRS”), mengumumkan bahwa Hakim Distrik AS John P. Cronan mengeluarkan perintah hari ini yang memberi wewenang kepada IRS untuk mengeluarkan panggilan pengadilan yang mengharuskan entitas tertentu untuk memberikan informasi tentang wajib pajak AS, termasuk individu dan perwalian, yang mungkin telah menggunakan layanan dari grup perusahaan afiliasi multinasional yang beroperasi dengan nama dagang “Trident Trust” (secara kolektif, “Trident Trust Group”) untuk menghindari pajak penghasilan federal. Secara khusus, panggilan pengadilan IRS tersebut meminta catatan dari afiliasi Trident Trust Group, serta dari perusahaan yang mungkin telah memfasilitasi transfer dana elektronik dan pengiriman kurir ke entitas Trident Trust Group, untuk mengidentifikasi wajib pajak AS yang mungkin telah menggunakan layanan Trident Trust Group untuk membuat atau mengendalikan aset dan entitas asing untuk berpotensi menghindari kepatuhan terhadap kewajiban pajak AS mereka.
Asisten Deputi Jaksa Agung Divisi Pajak David A. Hubbert mengatakan: “Departemen Kehakiman dan IRS berkomitmen untuk menggunakan perangkat yang tersedia bagi kami, termasuk panggilan pengadilan John Doe seperti yang disahkan hari ini, untuk memastikan bahwa wajib pajak sepenuhnya memenuhi tanggung jawab mereka, termasuk melaporkan pendapatan mereka di seluruh dunia dan penggunaan rekening luar negeri.”
Komisaris IRS Danny Werfel mengatakan: “Para wajib pajak AS dan fasilitator mereka yang menyembunyikan aktivitas dan aset penghasil pendapatan di luar negeri dari pemerintah AS diberi tahu bahwa IRS terus memprioritaskan pemberantasan aktivitas penyalahgunaan di luar negeri. Catatan ini akan membantu IRS dan mitranya dalam menemukan para wajib pajak tersebut, memastikan kepatuhan mereka terhadap undang-undang pajak AS, dan melaksanakan misi kami untuk menciptakan sistem pajak yang adil.”
Undang-undang pajak federal mengharuskan warga negara AS, penduduk asing, dan perwalian dengan pendapatan tahunan kotor di atas ambang batas pelaporan untuk membayar pajak atas semua pendapatan yang diperoleh di seluruh dunia. Mereka juga harus mengungkapkan kepentingan mereka dalam akun, aset, dan entitas keuangan asing tertentu. Kegagalan melaporkan pengaturan lepas pantai ini atau membayar pajak terkait dapat mengakibatkan konsekuensi perdata dan pidana yang serius. Menurut tuduhan yang ditetapkan dalam dokumen yang diajukan untuk mendukung petisi untuk mengesahkan panggilan pengadilan John Doe, dan informasi lain dalam catatan publik:
Trident Trust Group adalah jaringan entitas milik swasta yang beroperasi di hampir 30 yurisdiksi di seluruh dunia, termasuk surga pajak yang dikenal. Trident Trust Group telah menyediakan layanan administrasi perusahaan, perwalian, dan dana selama lebih dari 40 tahun. Perusahaan ini menawarkan, antara lain, layanan yang memungkinkan pelanggan untuk menyembunyikan kepentingan mereka dalam rekening dan entitas luar negeri, termasuk menciptakan struktur perusahaan yang tidak transparan di yurisdiksi dengan undang-undang privasi yang ketat, menyediakan direktur dan pejabat perusahaan yang bertindak atas nama pelanggan mereka, layanan penerusan dan penyimpanan surat, dan perusahaan tidak aktif yang dikenal sebagai “perusahaan rak” yang tidak aktif dan “berada di rak” untuk tujuan penjualan nanti, yang dimasukkan dengan memorandum standar atau anggaran dasar dan memiliki pemegang saham, direktur, dan sekretaris yang tidak aktif. Trident Trust Group mengiklankan layanan ini untuk membantu kliennya menjaga kerahasiaan kepemilikan manfaat mereka atas aset dan menghindari pelaporan publik, termasuk untuk “perencanaan pajak dan warisan.”
Beberapa klien Trident Trust Group di AS menggunakan atau mungkin menggunakan layanan ini untuk menyembunyikan kepentingan mereka dalam aset dan menghindari pembayaran pajak AS atas aset tersebut. Misalnya, karyawan Trident Trust Group telah mencantumkan diri mereka sebagai pendiri, direktur, dan pejabat dari ribuan perusahaan Panama untuk membantu klien pembayar pajak AS mereka yang berpotensi menyembunyikan kepentingan dan pendapatan mereka dari entitas asing ini. Bahkan, setidaknya sembilan pembayar pajak AS yang menggunakan layanan Trident Trust Group untuk menyembunyikan kepentingan mereka dalam aset asing telah melaporkan ketidakpatuhan pajak mereka kepada IRS melalui Program Pengungkapan Sukarela Luar Negeri milik lembaga tersebut—yang memungkinkan pembayar pajak AS untuk secara sukarela mengungkapkan akun atau entitas asing mereka yang digunakan untuk menghindari kewajiban pajak dengan imbalan denda tetap.
Dalam gugatan ini, Pengadilan memberikan izin kepada IRS untuk menyampaikan apa yang dikenal sebagai panggilan “John Doe” kepada Nevis Services Limited, afiliasi Trident Trust Group yang berkantor pusat di Manhattan, yang mencari informasi tentang pembayar pajak AS yang mungkin telah menggunakan layanannya atau layanan entitas lain dalam Trident Trust Group untuk membuat, memelihara, mengoperasikan, atau mengendalikan: setiap rekening keuangan asing atau aset asing lainnya; setiap korporasi, perusahaan, perwalian, yayasan, atau badan hukum asing lainnya; atau setiap rekening keuangan asing atau domestik atau aset lain atas nama entitas asing tersebut, dari tahun 2014 hingga 2023. Dengan memperoleh catatan ini, IRS berharap dapat mengidentifikasi klien Trident Trust Group yang menggunakan layanan Grup untuk menghindari atau mengelak dari pajak AS.